Lâu nay, các khu buôn bán thường hay bị kiểm tra, do rất nhiều cơ quan chức năng (służba) khác nhau thực hiện.
Ảnh minh họa.
Những cơ quan thực hiện kiểm tra và quyền hạn của họ như sau:
1. Straż graniczna - Biên phòng: họ có quyền kiểm tra giấy tờ tùy thân và việc sinh sống hợp pháp của tất cả những người nước ngoài trên lãnh thổ Ba Lan, có quyền bắt, lục soát người... nhưng không hỏi tới hàng hóa, hóa đơn... Đó không phải thẩm quyền của họ. Họ chỉ có thể giữ hàng nghi vấn là lậu/tình nghi có vấn đề khi bắt quả tang (na gorącym uczynku), cho tới khi các đơn vị có thẩm quyền tới giải quyết. Chủ yếu bắt người không giấy tờ, không được phạt hành chính.
2. Służba Celna - Hải quan: họ chủ yếu hỏi về xuất xứ của hàng hóa, hóa đơn (FV), giấy tờ vận chuyển. Gần đây nhất, họ được trang bị thêm quyền tạm giữ người cho tới khi cảnh sát đến. Người Việt thường hay tưởng lầm là trên WZ viết "hóa đơn sau 7 ngày" là xong, coi như vận chuyển hàng hợp lệ. Không phải vậy. Theo luật thuế, đúng là bạn có thể không xuất hóa đơn ngay, nhưng vẫn phải làm danh sách bán hàng (ewidencja sprzedaży bezrachunkowej) tại nơi xuất hàng ra, nếu họ lần theo địa chỉ WZ tới nơi bán kiểm tra mà không có, thì hàng hóa sẽ bị đánh giá là hàng lậu. Họ có quyền niêm phong, tạm giữ hàng hóa (thực tế) tình nghi là lậu, nhưng lại không kiểm tra về VAT, lời lãi, nhân công... của cty bạn. Được phép phạt hành chính, giữ hàng tạm thời.
3. Urząd Skarbowy - US - Phòng thuế: họ có quyền kiểm tra giấy tờ mua bán, hóa đơn, kasa fiskalna... mà không cần phải có lệnh kiểm tra (czynności podstawowej), những kiểm tra lớn hơn thì phải có lệnh kiểm tra và có chủ đề cụ thể trong một khoảng thời gian nhất định: VAT, CIT... Ví dụ: nếu trong lệnh kiểm tra từ 1-1-2015 đến 1-3-2015 về VAT, thì họ chỉ có thể kiểm tra VAT, chứ không xuống lục kho, đếm hàng... được. Được phép phạt hành chính. Niêm phong, thu giữ hàng, khám quầy thì cần có quyết định
4. Urząd Kontroli Skarbowej - UKS - Thanh tra thuế: đây là lực lượng mạnh nhất, nhiều quyền hạn nhất, được đào tạo tốt nhất, chuyên nghiệp nhất trong các lực lượng kiểm tra thuế và hoạt động của cty. Nếu bạn nhận được giấy hỏi từ UKS, hãy cố gắng suy nghĩ cho kỹ, trả lời cẩn thận và đúng thời hạn (thường là 7 ngày từ ngày nhận được giấy báo). UKS là kết hợp của phòng thuế và cơ quan điều tra, nên họ có thể khóa tài khoản, niêm phong quầy, hàng, trụ sở, tài sản cá nhân, nhà cửa... Tốt nhất, nếu nhận được lệnh kiểm tra từ UKS, hãy thuê ngay một luật sư chuyên về thuế má (podatkowcy) làm cố vấn, ngay từ khi nhận được giấy, chứ khai lung tung, nhập nhằng, chỉ có hại cho bản thân mà thôi. Thu hàng, niêm phong, bắt người (policja skarbowa)....
5. Urząd pracy - Sở lao động: họ chỉ kiểm tra về hợp đồng với nhân viên và mức độ an toàn, sạch sẽ (BHP) tại cty bạn. Nhân viên muốn làm việc ở 1 cty ngoài hợp đồng, còn phải có chứng nhận là được đào tạo "An toàn và vệ sinh công việc" (BHP) và phải có giấy chứng nhận khám sức khỏe "đủ sức đi làm" định kỳ hàng năm. Mức phạt thấp. Không được khám quầy, hàng, thu giữ gì cả.
6. Agencja Bezpieczeństwa Wewnętrznego (ABW) - Cục An ninh Quốc gia, Centralne Biuro Śledcze Policji (CBŚ) - Trung tâm Điều tra của Cảnh sát, Centralne Biuro Antykorupcyjne (CBA) - Trung tâm Phòng chống Tham nhũng: đây là những cơ quan chuyên về điều tra hình sự, trong đó có hình sự kinh tế, chỉ bắt những vụ lớn, thường là theo dõi tỉ mỉ trước khi bắt. Bị họ tình nghi là chủ mưu thì hầu như không thoát được. Nói tóm lại, đừng nên làm gì để phải dính vào họ, đại khái như trồng cỏ, buôn lậu thuốc lá, chuyển tiền số lượng lớn bất hợp pháp... bắt người, tạm giữ đồ...
7. Công an - policja: họ chỉ kiểm tra công ty/quầy khi có liên quan trực tiếp đến một vụ phạm pháp, như tiêu thụ hàng ăn cắp. Họ có thể bắt người, niêm phong, tạm giữ đồ...
Nhiều khi, nếu có chương trình đặc biệt, các đơn vị kết hợp với nhau, như Straż Graniczna hay đi cùng Służba Celna, để tăng thêm quyền hạn giải quyết vấn đề ngay tại chỗ.
Phan Châu Thành.
Nguồn: https://www.facebook.com/groups/692573147511480/
Bình luận