Tiền tiết kiệm cần được chứng minh
Những người có ý định chi khoản tiền lớn cần phải giữ những giấy tờ cần thiết, phòng khi phòng thuế muốn kiểm tra xem khoản tiền này có từ đâu.
 |
tiền tiết kiệm phải được chứng minh. Ảnh minh họa |
Trên thực tế, các cuộc điều tra về thu nhập không rõ nguồn gốc, thường được bắt đầu ít năm sau, kể từ khi việc đầu tư ấy xẩy ra.
Cuối năm 2010 cũng là khi quá hạn trách nhiệm nộp tiền thuế của năm 2004. Vì thế các cơ quan thuế khóa muốn kịp trước thời điểm này, những quyết định xác định mức thuế cho năm 2004, phải được ban ra và gửi đến tay người nộp thuế cho đến cuối năm nay.
Thời hạn giới hạn
- Các cuộc điều tra nguồn gốc không công khai xảy ra thường xuyên trong năm. Nhiều văn phòng thanh tra thuế vụ thiếu người. Vì vậy chúng tôi ưu tiên trước nhất cho việc kiểm tra những người mà thời hạn phải nộp tiền sắp kết thúc - Dariusz Ćwikowski, giám đốc Văn phòng Thanh tra Thuế vụ ở Białystok nói.
Điều tra về thu nhập không công khai nguồn gốc, không bao giờ bắt đầu một cách vô căn cứ. Văn phòng Thanh tra Thuế vụ trước tiên phân tích tình hình tài chính của người trả thuế mà đã chi số tiền lớn. Khi bắt đầu điều tra, Văn phòng đã có thông tin từ những động thái sơ khảo, chẳng hạn từ các hợp đồng công chứng. Các tờ khai PCC (thuế từ hoạt động dân sự) cũng là nguồn thông tin cơ sở. Trong đó, người nộp thuế đã chỉ ra số tiền đã vay, những tài sản hay quyền sở hữu đã mua.
Ćwikowski giải thích rằng người nộp thuế thường khai đấy là tiền tiết kiệm thậm chí hai mươi năm về trước hay tiền thừa kế từ gia đình. Phòng thuế lúc ấy sẽ kiểm tra những chứng cớ được khai trên, chẳng hạn, bà tặng cháu món tiền lớn, vậy thực sự bà có được số tiền ấy không.
Các chuyên gia tư vấn thuế cảnh báo rằng hoạt động của các cơ quan rất không có lợi cho người bị kiểm tra.
- Trên thực tế những điều tra kiểu này dẫn đến phải nộp thuế những thu nhập mà thời gian bắt buộc nộp thuế đã qua từ lâu - Ireneusz Krawczyk, luật sư, cộng tác viên của Văn phòng Ożóg và các đồng nghiệp, nói.
- Các quy định bắt buộc cất giữ hồ sơ suốt năm năm, nhưng trong trường hợp thu nhập không rõ nguồn gốc thời hạn này là không có lợi cho người nộp thuế. Có nghĩa rằng rất nhiều trường hợp cần phải trình báo giấy tờ thậm chí từ mười mấy năm về trước, thường là khó thực hiện được. Vì vậy nhiều cuộc điều tra kết thúc bằng áp dụng mức phạt hình sự là 75%. Vậy là kho bạc có được lợi nhuận từ những quy định không rõ ràng mà tự mình tạo ra - luật sư kết luận.
Làm sao để tránh được?
- Người nộp thuế đang bị điều tra về thu nhập không có nguồn gốc cần phải thu thập tất cả những giấy tờ nào có thể chứng minh được thu nhập của mình, chẳng hạn do lao động ở nước ngoài. Nếu như anh đã làm việc ở nước ngoài, anh không cần phải sợ khi khai rằng số tiền ấy anh có được từ đấy, thậm chí nếu trên giấy tờ thời gian ấy đã rất lâu rồi - Anna Łukaszewicz-Obierska, cộng tác viên của văn phòng WKB Wierciński, Kwieciński, Baehr, nói.
Kho bạc tìm thu nhập không công khai
Bạn mua nhà không cần vay tiền nhà băng? Phòng thuế sẽ kiểm tra xem, bạn có tiền từ đâu.
- Chúng tôi kiểm tra tất cả những người mà gần đây đã chi khoảng từ vài trăm nghìn zlote, chẳng hạn mua nhà riêng hay chung cư, còn từ những tờ khai thu nhập những năm gần đây không cho thấy họ có thể có được số tiền đấy - Dariusz Ćwikowski, giám đốc Văn phòng Thanh tra Thuế vụ (UKS) ở Białystok, nói. - Hàng năm chúng tôi kiểm tra khoảng 500 người nộp thuế và xử lí 40 – 50 trường hợp – ông nói thêm.
Những cuộc điều tra ấy xảy ra trên toàn lãnh thổ Ba Lan và ngày càng hiệu quả. Theo thông tin từ Bộ Tài chính, càng ngày càng tăng số lượng các quyết định phạt hình sự, đóng mức thuế 75% giá trị của thu nhập được gọi là không rõ nguồn gốc. Trong nửa năm đầu của 2010 có 317 quyết định – tiền thuế phải trả là 20,5 triệu zlote. Cùng với thời gian này năm 2009 chỉ có 296 quyết định với số tiền 17 triệu zlote.
- Kho bạc đang quan tâm nhiều hơn tới những cá nhân. Họ hay kiểm tra những người đã từng làm việc ở nước ngoài và trở về đầu tư ở trong nước - Anna Łukaszewicz-Obierska, luật sư văn phòng WKB Wierciński, Kwieciński, Baehr khẳng đị̣nh.
Các cuộc điều tra không bao giờ bắt đầu một cách mù quáng – đầu tiên các nhân viên thuế vụ phân tích tình hình tài chính của người ấy.
- Thông tin trong các tờ khai nộp thuế những năm gần đây được lưu trữ bằng máy tính điện tử. Để kiểm tra chỉ mất khoảng mấy phút thôi - Mariola Grabowska ở UKS Łodz, nói.
Michał Dec, nhà tư vấn thuế ở văn phòng KNDP Kolibski, Nikończyk, Dec và các đồng nghiệp nhấn mạnh rằng, khả năng bị kiểm tra tăng lên nếu bạn sử dụng các hình thức ưu đãi để giảm thuế.
- Họ có thể đến thăm những người xây nhà trong hệ thống kinh tế và nộp đơn xin hoàn lại tiền thuế VAT từ các vật liệu xây dựng đã được mua. Bởi vì khi kèm theo các hóa đơn mua hàng sẽ có rõ những chi tiết về chi tiêu.
Sự quan tâm tới đầu tư của các cá nhân xuất phát từ đâu?
- Những điều tra về thu nhập không rõ nguồn gốc là phương pháp đơn giản để các cơ quan phòng thuế tăng thu nhập cho ngân sách - Ireneusz Krawczyk, luật sư ở văn phòng Ożóg và đồng nghiệp, nói.
Thường đây là vấn đề nan giải cho người nộp thuế. Nhiều khi họ phải xuất trình giấy tờ thậm chí từ mười mấy năm về trước, thường là không thể thực hiện được.
- Chúng tôi kiểm tra kỹ lưỡng mọi thông tin. Có khi chúng tôi kiểm tra thông tin về thu nhập ở tận IPN (Viện lưu trữ thông tin quốc gia). Bởi vì người nộp thuế khẳng định vào những năm 80 hành nghề đổi tiền (cinkciarz), những người như thế đều bị cơ quan an ninh cho vào thống kê - Dariusz Ćwikowski nói.
Monika Pogroszewska báo „Rzeczpospolita” (Hoàng Bích lược dịch).