Theo thông tư số 15/2011/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định về việc mang tiền mặt của cá nhân khi xuất cảnh, nhập cảnh bằng hộ chiếu qua các cửa khẩu quốc tế của Việt Nam, cá nhân mang tiền mặt (bao gồm tiền giấy, tiền kim loại) là có giá trị trên 5.000 Đô la Mỹ (hoặc ngoại tệ khác có giá trị tương đương) hoặc tiền Đồng Việt Nam có giá trị trên 15.000.000 (mười lăm triệu) khi xuất nhập cảnh qua cửa khẩu quốc tế Việt Nam sẽ phải kê khai với hải quan cửa khẩu về số tiền mang theo.
Đối với cá nhân nhập cảnh mang theo ngoại tệ tiền mặt có nhu cầu gửi số ngoại tệ này vào tài khoản thanh toán bằng ngoại tệ của mình mở tại tổ chức tín dụng được phép tại Việt Nam, dù số ngoại tệ tiền mặt này ít hơn mức quy định phải khai báo, cũng phải làm thủ tục khai báo Hải quan cửa khẩu. Tổ chức tín dụng được phép căn cứ vào tờ khai Nhập cảnh – xuất cảnh có xác nhận của Hải quan cửa khẩu về số ngoại tệ của cá nhân mang vào để làm cơ sở cho người đó gửi số ngoại tệ tiền mặt vào tài khoản thanh toán bằng ngoại tệ. Và tờ khai nhập cảnh – xuất cảnh có xác nhận của Hải quan cửa khẩu chỉ có giá trị cho cá nhân gửi tiền mặt vào tài khoản thanh toán bằng ngoại tệ trong thời hạn 60 ngày kể từ ngày ghi trên tờ khai nhập cảnh – xuất cảnh.
Ngoài ra, cá nhân xuất cảnh mang theo ngoại tệ tiền mặt, tiền đồng Việt Nam thuộc mức phải khai báo hoặc vượt số tiền lúc mang vào đã khai báo Hải quan cửa khẩu, khi khai báo phải xuất trình cho Hải quan cửa khẩu giấy xác nhận của Tổ chức tín dụng được phép hoặc chấp thuận của Ngân hàng Nhà nước cấp về việc mang tiền mặt ra ngoài. Nếu cá nhân mang ngoại tệ tiền mặt, đồng Việt Nam ra nước ngoài phục vụ các mục đích như học tập, chữa bệnh ở nước ngoài, đi công tác, du lịch, trợ cấp cho thân nhân đang ở nước ngoài, chuyển tiền thừa kế cho người hưởng thừa kế ở nước ngoài… (các mục đích nêu tại Điều 8.2 và 8.3 Nghị định số 160/2006/NĐ-CP hướng dẫn thi hành pháp lệnh ngoại hối số 28/2005/PL-UBTVQH11) thì chỉ cần xác nhận của Tổ chức tín dụng được phép. Ngoài các mục đích nêu trên, nếu cá nhân xuất cảnh mang ngoại tệ tiền mặt, tiền Đồng Việt Nam đến mức phải khai báo sẽ phải xuất trình cho Hải quan cửa khẩu chấp thuận của Ngân hàng Nhà nước cho phép cá nhân đó được mang tiền mặt ra nước ngoài.
Riêng trường hợp cá nhân khi nhập cảnh mang theo ngoại tệ tiền mặt, tiền đồng Việt Nam có khai báo với Hải quan cửa khẩu, khi xuất cảnh nếu mang theo số tiền mặt nằm trong giới hạn phải khai báo Hải quan cửa khẩu nhưng ít hơn số tiền lúc mang vào đã khai báo thì không phải xuất trình xác nhận của Tổ chức tín dụng được phép. Tuy nhiên, điều kiện này chỉ áp dụng nếu Tờ khai nhập cảnh - xuất cảnh có xác nhận của hải quan cửa khẩu về số tiền mặt đã mang vào khi nhập cảnh lần gần nhất vẫn còn trong thời hạn 12 tháng, kể từ ngày ghi trên Tờ khai nhập cảnh - xuất cảnh.
Các cá nhân mang tiền mặt khi xuất cảnh, nhập cảnh qua cửa khẩu quốc tế Việt Nam bằng hộ chiếu phải tuân thủ nghiêm ngặt quy định của Ngân hàng Nhà nước về việc khai báo Hải quan cửa khẩu. Trong trường hợp vi phạm có thể bị xử lý hành chính hoặc truy cứu trách nhiệm hình sự tùy theo mức độ vi phạm.
(Theo thoibao.de)